Kiedy zaczął się kredyt dochodowy

Category: Tylko Wtedy
17 lutego 2021

Spis treści

Poniższe informacje częściowo pochodzą z publikacji IRS nr 596 „Earned Income Credit

Ulga podatkowa od dochodów uzyskanych (EITC) została wprowadzona początkowo jako środek tymczasowy w ustawie o redukcji podatku z 1975 r., A następnie została utrwalona w ustawie o dochodach z 1978 r. EITC jest federalną ulgą w podatku dochodowym dla osób fizycznych (niezależnie od niepełnosprawności), które pracują i osiągali dochody poniżej określonych poziomów. Celem Kredytu jest obniżenie lub wyrównanie kwoty podatków od wynagrodzeń, a jednocześnie zachęcenie osób, które w innym przypadku mogłyby otrzymać inne świadczenia publiczne, do poszukiwania i podejmowania pracy. Kredyt zazwyczaj skutkuje obniżeniem kwoty należnych podatków lub zwrotem, co oznacza większy dochód do wykorzystania w kieszeni kwalifikującej się osoby.Zamiarem EITC jest zrekompensowanie części kosztów utrzymania i składek na ubezpieczenie społeczne zgodnie z federalną ustawą o składkach na ubezpieczenie (FICA) – zapewnienie bardzo potrzebnej pomocy osobom, które pracują, ale mają dochody poniżej poziomu ubóstwa. Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej, osoba musi spełniać cztery ogólne zbiory zasad.

Publikacja 596 Internal Revenue Service zawiera przydatne informacje dla osób próbujących określić, czy kwalifikują się do EITC. Wiele popularnych formularzy podatkowych wypełnianych corocznie odwołuje się do tej publikacji jako narzędzia pomocnego w określaniu kwalifikowalności. Publikacja dostępna jest on-line pod adresem:

Istnieje 15 ogólnych zasad, które osoba musi spełnić, aby kwalifikować się do EITC. Są podzielone na cztery główne kategorie: zasady dla każdego; zasady, jeśli są kwalifikujące się dzieci; zasady, jeśli nie ma kwalifikujących się dzieci; oraz zasady obliczania i ubiegania się o EITC. Na końcu tego rozdziału znajduje się prosta lista kontrolna służąca do sprawdzania kwalifikowalności danej osoby do EITC.

Istnieje sześć wstępnych zasad, które osoba musi spełnić, jeśli ma stawiać pierwsze kroki w kierunku zakwalifikowania się do EITC. Jeśli wszystkie sześć zasad nie zostanie spełnionych, dana osoba nie kwalifikuje się i nie ma powodu, aby kontynuować proces kwalifikacji – przechodząc przez pozostałe trzy poziomy zasad.

Zasada 2: Osoba musi mieć ważny numer ubezpieczenia społecznego (SSN)

Osoba, która chce się zakwalifikować, musi mieć ważny numer ubezpieczenia społecznego dla siebie i małżonka (w przypadku wspólnego zeznania) oraz każde kwalifikujące się dziecko. Dana osoba może ubiegać się o EITC tylko wtedy, gdy ma numer SSN, który pozwala jej pracować. Jeśli na karcie ubezpieczenia społecznego jest napisane „Nieważne na zatrudnienie, nie mogą otrzymać EITC. Dalsze szczegóły i informacje na temat brakującego lub nieprawidłowego numeru PESEL, innych numerów identyfikacyjnych podatnika lub ubiegania się o numer SSN można znaleźć w publikacji nr 596 IRS.

Zasada 3: Status rozliczenia podatkowego osoby fizycznej nie może oznaczać „W związku małżeńskim, składanie osobno

Jeśli dana osoba jest w związku małżeńskim, zwykle musi złożyć wspólne zeznanie, aby kwalifikować się do EITC. Jeśli współmałżonek danej osoby nie mieszkał z nią w żadnym momencie w ciągu ostatnich sześciu miesięcy, osoba ta może wystąpić o EITC i złożyć wniosek jako „głowa rodziny zamiast „żonaty, składanie osobno.

Zasada 4: Osoba musi być obywatelem Stanów Zjednoczonych lub cudzoziemcem będącym rezydentem przez cały rok

Osoba próbująca zakwalifikować się do EITC nie może ubiegać się o EITC, jeśli jest cudzoziemcem niebędącym rezydentem przez jakąkolwiek część roku, chyba że jest w związku małżeńskim z obywatelem USA lub cudzoziemcem będącym rezydentem i zdecyduje się traktować ją jako rezydenta dla w tym roku poprzez złożenie wspólnego zeznania.

Zasada 5: Osoba fizyczna nie może złożyć formularza 2555 lub formularza 2555-EZ

Te formularze IRS dotyczą wyłącznie dochodów uzyskanych za granicą. Dodatkowych informacji na temat tego rodzaju dochodów dostarcza publikacja 54 IRS.

Zasada 6: Dochód z inwestycji danej osoby musi być niższy niż 2650 USD

Dochód z inwestycji przekraczający 2650 USD zdyskwalifikuje osobę z ubiegania się o EITC. Dodatkowe informacje na temat sumowania dochodów z inwestycji oraz odniesienia do aktualnych formularzy podatkowych znajdują się w publikacji IRS 596.

Zasada 7: Osoba musi zarabiać na pracy

Aby zakwalifikować się do EITC, osoba musi pracować i mieć dochód. Jeśli dana osoba jest w związku małżeńskim i składa wspólny zeznanie, może spełnić tę zasadę, jeśli co najmniej jeden z małżonków pracuje i ma dochody. Osiągnięty dochód obejmuje cały dochód uzyskany z pracy – chyba że nie podlega opodatkowaniu.

Zasady określania, czy są kwalifikujące się dzieci

do góry

Jeśli dana osoba spełniła zasady 1-6, należy ustalić, czy są kwalifikujące się dzieci. Jeśli dana osoba ma kwalifikujące się dzieci, musi złożyć formularz podatkowy 1040 lub formularz 1040A, aby ubiegać się o EITC. Formularz podatkowy 1040EZ jest niedozwolony. Osoba fizyczna musi wypełnić harmonogram EIC (który zostanie przedstawiony później) i dołączyć go do formularza podatkowego. Aby ustalić, czy dana osoba ma kwalifikujące się dzieci, przejdź do reguły 8.

Zasada 8: Test relacji, wieku i miejsca zamieszkania dzieci

Dziecko jest uznawane za kwalifikujące się dziecko, jeśli spełni Testy Związku, wieku i miejsca zamieszkania.

Rozpatrywane dziecko musi być synem, córką, dzieckiem adoptowanym, wnukiem, pasierbem lub uprawnionym przybranym dzieckiem osoby starającej się o przyznanie statusu EITC. Za adoptowane dziecko uważa się dziecko umieszczone z osobą uprawnioną do adopcji przez autoryzowaną agencję pośrednictwa pracy, nawet jeśli adopcja nie jest ostateczna. Wnuk to każdy potomek syna, córki lub dziecka adoptowanego osoby spełniającej warunki. Definicja ta może obejmować prawnuk, prawnuk itp. Dziecko, które nie jest na utrzymaniu, nie musi być osobą na utrzymaniu uprawnionej osoby, aby być kwalifikującym się dzieckiem, chyba że jest żonaty. Poniższa tabela, zaczerpnięta z publikacji IRS 596, przedstawia warunki relacji. Dziecko pozostające w związku małżeńskim pod koniec roku,nie spełnia kryterium związku, chyba że uprawniona osoba może ubiegać się o zwolnienie dziecka lub powodem, dla którego nie może ubiegać się o zwolnienie dziecka, jest przekazanie tego prawa drugiemu rodzicowi dziecka. Przybrane dziecko zostanie uznane za kwalifikujące się, jeśli uprawniona osoba opiekowała się tym dzieckiem tak, jak własnym dzieckiem, a dziecko mieszkało z nim przez ponad pół roku, z wyjątkiem okresowych nieobecności, lub jest na utrzymaniu rodzeństwa lub rodzeństwa.z wyjątkiem czasowych nieobecności lub pozostawania na utrzymaniu rodzeństwa lub rodzeństwa.z wyjątkiem czasowych nieobecności lub pozostawania na utrzymaniu rodzeństwa lub rodzeństwa.

Kwalifikujące się dziecko musi mieć mniej niż 19 lat na koniec roku; student studiów dziennych w wieku poniżej 24 lat pod koniec roku; lub trwale i całkowicie niepełnosprawni w dowolnym momencie w ciągu roku, niezależnie od wieku. Poniższe definicje wyjaśniają test wieku. Student studiów dziennych to uczeń zapisany na taką liczbę godzin lub kursów, jaką szkoła uważa za uczęszczającą na zajęcia w pełnym wymiarze godzin. Aby zostać uczniem, dziecko musi być, przez jakąś część każdego z pięciu miesięcy kalendarzowych w ciągu roku kalendarzowego: uczniem w pełnym wymiarze godzin w szkole, która ma stałą kadrę pedagogiczną, kurs i regularną kadrę studencką, lub student odbywający stacjonarne szkolenie w gospodarstwie rolnym prowadzonym przez szkołę, o której mowa w (1), lub władze stanowe, powiatowe lub lokalne. Pięć miesięcy kalendarzowych nie musi następować po sobie. Szkoła może być szkołą podstawową,gimnazjum lub liceum, college, uniwersytet lub szkoła techniczna, handlowa lub mechaniczna. Jednak kursy przygotowujące do pracy, szkoły korespondencyjne i wieczorowe nie liczą się jako szkoły dla EITC. Uczniowie liceów zawodowych, którzy pracują w spółdzielniach w przemyśle prywatnym w ramach regularnego kursu szkolnego i praktycznego szkolenia, są uważani za uczniów stacjonarnych. Dziecko nie jest uczniem w pełnym wymiarze godzin, jeśli chodzi do szkoły tylko w nocy. Jednak uczęszczanie do szkoły w pełnym wymiarze godzin może obejmować pewne uczęszczanie w nocy jako część studiów w pełnym wymiarze godzin. Dziecko jest trwale i całkowicie niepełnosprawne, jeżeli nie może podejmować żadnej znaczącej działalności zarobkowej ze względu na stan fizyczny lub psychiczny, a lekarz stwierdzi, że stan ten trwał lub można oczekiwać, że będzie trwać,nieprzerwanie przez co najmniej rok lub może doprowadzić do śmierci.

Dziecko musi mieszkać z uprawnioną osobą w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku. Poniższe definicje wyjaśniają test rezydencji.

Domem może być dowolne miejsce, w którym uprawniona osoba regularnie mieszka w jednym z 50 stanów lub w Dystrykcie Kolumbii. Kwalifikująca się osoba nie potrzebuje tradycyjnego domu. Na przykład, jeśli dziecko mieszkało z daną osobą przez ponad pół roku w jednym lub kilku schroniskach dla bezdomnych, spełnia ono test na miejsce zamieszkania. Dla celów EITC uważa się, że personel wojskowy USA stacjonujący poza Stanami Zjednoczonymi w ramach rozszerzonej służby czynnej przebywa w Stanach Zjednoczonych w tym okresie służby. Przedłużona służba czynna oznacza, że ​​uprawniona osoba jest wezwana lub skierowana do służby na czas nieokreślony lub na okres dłuższy niż 90 dni. Gdy dana osoba zacznie pełnić swoją rozszerzoną służbę czynną, nadal uważa się ją za osobę pełniącą rozszerzoną czynną służbę, nawet jeśli służy ona mniej niż 90 dni.Jeżeli dziecko urodziło się lub zmarło w bieżącym roku, uznaje się, że spełnia ono test na miejsce zamieszkania, jeżeli domem osoby kwalifikującej się był dom dziecka przez cały okres jego życia w bieżącym roku. Uwzględnij czas, kiedy osoba kwalifikująca się i jej dziecko są poza domem z powodu czasowej nieobecności (w tym porwanego dziecka) z powodu szczególnych okoliczności, jako czas spędzony w domu. Przykłady szczególnych okoliczności obejmują: chorobę, uczęszczanie do szkoły, interesy, wakacje i służbę wojskową.Uwzględnij czas, kiedy osoba kwalifikująca się i jej dziecko są poza domem z powodu czasowej nieobecności (w tym porwanego dziecka) z powodu szczególnych okoliczności, jako czas spędzony w domu. Przykłady szczególnych okoliczności obejmują: chorobę, uczęszczanie do szkoły, interesy, wakacje i służbę wojskową.Uwzględnij czas, kiedy osoba kwalifikująca się i jej dziecko są poza domem z powodu czasowej nieobecności (w tym porwanego dziecka) z powodu szczególnych okoliczności, jako czas spędzony w domu. Przykłady szczególnych okoliczności obejmują: chorobę, uczęszczanie do szkoły, interesy, wakacje i służbę wojskową.

Należy pamiętać, że kwalifikujące się dziecko musi mieć ważny numer ubezpieczenia społecznego, chyba że urodziło się i zmarło w bieżącym roku. Jeśli dziecko spełni te trzy testy, kwalifikuje się, a osoba może przejść do zasad 8 i 9. W przeciwnym razie przejdź bezpośrednio do przepisów dotyczących osób, które nie mają kwalifikujących się dzieci.

Zasada 9: Kwalifikujące się dziecko nie może być wykorzystywane przez więcej niż jedną osobę do ubiegania się o EITC

Wielokrotnie dziecko może spełniać zasady jako kwalifikujące się dziecko dla więcej niż jednej osoby. Jednak tylko jedna osoba może ubiegać się o EITC, korzystając z tego konkretnego dziecka. Jeśli kwalifikująca się osoba i inna osoba mają to samo kwalifikujące się dziecko, mogą wybrać, które z nich podejmie EITC, korzystając z tego konkretnego dziecka.

Reguła 10: Osoba kwalifikująca się nie może być dzieckiem innej osoby

Osoba kwalifikująca się to kwalifikujące się dziecko innej osoby (rodzica, opiekuna, rodzica zastępczego itp.), Jeśli jest to syn, córka, dziecko adoptowane, pasierb, wnuk lub uprawnione dziecko przybrane; pod koniec roku nie ukończyli 19 lat lub nie ukończyli 24 lat i byli studentami w pełnym wymiarze godzin lub w każdym wieku, jeśli byli trwale i całkowicie niepełnosprawni w dowolnym momencie w ciągu roku; i mieszkali z tą osobą w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku (przez cały rok, jeśli byli uprawnionym dzieckiem zastępczym). Jeżeli kwalifikująca się osoba (lub jej małżonek w przypadku wspólnego zeznania) jest kwalifikującym się dzieckiem innej osoby, nie może ubiegać się o EITC. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy osoba, dla której jest dzieckiem, nie ubiega się o EITC lub nie spełnia wszystkich zasad ubiegania się o EITC.

Jeśli kwalifikująca się osoba spełnia wszystkie ogólne zasady i okaże się, że nie ma kwalifikujących się dzieci, aby kontynuować proces kwalifikowalności, musi ona spełniać zasady 11-14.

Zasada 11: Kwalifikujący się zawodnik musi mieć co najmniej 25 lat, ale mniej niż 65 lat

Jeżeli uprawniona osoba jest w związku małżeńskim i składa wspólne zeznanie, jeden z dwóch małżonków musi mieć co najmniej 25 lat, ale poniżej 65 lat na koniec bieżącego roku. Nie ma znaczenia, który z małżonków spełnia kryterium wieku, o ile spełnia to jeden z małżonków.

Reguła 12: Osoba kwalifikująca się nie może być zależna od innej osoby

Jeśli kwalifikująca się osoba nie jest pewna, czy ktoś inny może ubiegać się o nią (lub jej współmałżonka w przypadku składania wspólnego zeznania) jako na utrzymaniu, publikacja IRS 501 wyjaśni zasady ubiegania się o osobę na utrzymaniu. Jeśli ktoś inny może ubiegać się o uprawnioną osobę (lub jej małżonka, jeśli składa wspólne zeznanie) jako osobę pozostającą na utrzymaniu jej lub jej powrotu, ale tego nie robi, osoba ta nadal nie może ubiegać się o EITC.

Reguła 13: Osoba kwalifikująca się nie może być dzieckiem innej osoby

Osoba kwalifikująca się to kwalifikujące się dziecko innej osoby (rodzica, opiekuna, rodzica zastępczego itp.), Jeśli jest to syn, córka, dziecko adoptowane, pasierb, wnuk lub uprawnione dziecko przybrane; pod koniec roku nie ukończyli 19 lat lub nie ukończyli 24 lat i byli studentami w pełnym wymiarze godzin lub w każdym wieku, jeśli byli trwale i całkowicie niepełnosprawni w dowolnym momencie w ciągu roku; i mieszkali z tą osobą w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku (przez cały rok, jeśli byli uprawnionym dzieckiem zastępczym). Jeżeli kwalifikująca się osoba (lub jej małżonek w przypadku wspólnego zeznania) jest kwalifikującym się dzieckiem innej osoby, nie może ubiegać się o EITC. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy osoba, dla której jest dzieckiem, nie ubiega się o EITC lub nie spełnia wszystkich zasad ubiegania się o EITC.

Zasada 14: Kwalifikujący się zawodnik musi mieszkać w Stanach Zjednoczonych przez ponad połowę roku

Dom uprawnionej osoby (i jej współmałżonka w przypadku wspólnego zeznania) musiał znajdować się w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku. Domem może być dowolne miejsce, w którym dana osoba regularnie mieszkała w jednym z 50 stanów lub w Dystrykcie Kolumbii. Kwalifikująca się osoba nie potrzebuje tradycyjnego domu. Jeśli mieszkali w jednym lub kilku schroniskach dla bezdomnych w Stanach Zjednoczonych dłużej niż pół roku, to spełniają tę zasadę. Uważa się, że personel wojskowy USA stacjonujący poza Stanami Zjednoczonymi w rozszerzonej służbie czynnej przebywa w Stanach Zjednoczonych w tym okresie służby dla EIC. Przedłużona służba czynna oznacza, że ​​kwalifikująca się osoba jest wezwana lub skierowana do służby na czas nieokreślony lub na okres dłuższy niż 90 dni. Gdy zaczną pełnić swoją rozszerzoną czynną służbęnadal uważa się, że byli w przedłużonej służbie czynnej, nawet jeśli służą mniej niż 90 dni.

Jeśli kwalifikująca się osoba spełniła wszystkie ogólne zasady i była zdecydowana mieć kwalifikujące się dzieci lub nie mieć kwalifikujących się dzieci, ale nadal kwalifikuje się do EITC, poniższe końcowe zasady przedstawiają sposób obliczania i ubiegania się o punkt. Kwalifikująca się osoba musi obliczyć dwie kwoty, aby sprawdzić, czy spełniają ostatnie dwie zasady i obliczyć kwotę swojego EITC, całkowity dochód zarobkowy i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (AGI). Publikacja IRS 596 zawiera arkusze kalkulacyjne do obliczania tych kwot.

Zasada 1: Dochód kwalifikującej się osoby musi spełniać określone kryteria

Dochód osoby kwalifikującej się nie może przekroczyć 34 458 USD (35 458 USD za wspólne zgłoszenie małżeństwa), jeśli ma więcej niż jedno kwalifikujące się dziecko, 30 338 USD (31 338 USD za wspólne zgłoszenie małżeńskie), jeśli ma jedno kwalifikujące się dziecko, lub 11 490 USD (12 490 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia małżeństwa), jeśli tak nie mieć kwalifikującego się dziecka. Uzyskany dochód został wyjaśniony zgodnie z zasadą 6, a kilka przykładów przedstawiono poniżej:

Przykłady dochodów podlegających opodatkowaniu i niepodlegających opodatkowaniu

Dochód podlegający opodatkowaniu

Płace, pensje i napiwki

Zarobiony dochód niepodlegający opodatkowaniu

Odroczenia i obniżki wynagrodzeń

Dochód podlegający opodatkowaniu

Korzyści ze strajku związkowego

Zarobiony dochód niepodlegający opodatkowaniu

Posiłki i zakwaterowanie dla wygody pracodawcy

Dochód podlegający opodatkowaniu

Podlegające opodatkowaniu długoterminowe świadczenia z tytułu niezdolności do pracy otrzymane przed osiągnięciem minimalnego wieku emerytalnego

Zarobiony dochód niepodlegający opodatkowaniu

Świadczenia z tytułu opieki zależnej i / lub świadczenia z tytułu adopcji podlegające wyłączeniu

Dochód podlegający opodatkowaniu

Zarobki netto z samozatrudnienia

Zarobiony dochód niepodlegający opodatkowaniu

Wynagrodzenie bojowe i podstawowe diety wojskowe oraz diety

Dochód podlegający opodatkowaniu

Dochód brutto uzyskany jako pracownik statutowy

Zarobiony dochód niepodlegający opodatkowaniu

Świadczenia z pomocy edukacyjnej podlegające wyłączeniu

Niektórzy rdzenni Amerykanie otrzymujący dochody zwolnione z federalnego podatku dochodowego i uważani za dochód niepodlegający opodatkowaniu.

Zasada 15: Twój dochód musi być niższy niż

* 34 458 USD (35 458 USD za wspólne zgłoszenie małżeństwa), jeśli masz więcej niż jedno kwalifikujące się dziecko

* 30 338 USD (31 338 USD za wspólne zgłoszenie małżeństwa), jeśli masz jedno kwalifikujące się dziecko lub

11 490 $ (12 490 $ za wspólne zgłoszenie małżeństwa), jeśli nie masz kwalifikującego się dziecka.

Wypracowany dochód na ogół oznacza pensje, pensje, napiwki i inne świadczenia pracownicze podlegające opodatkowaniu oraz zarobki netto z samozatrudnienia.

IRS może wspierać osoby fizyczne w obliczaniu ich podatku dochodowego (patrz publikacja IRS 967). IRS obliczy EITC danej osoby, jeśli przestrzegane będą określone instrukcje, wyszczególnione w publikacji IRS 596. Jeśli osoba ma kwalifikujące się dziecko, musi wypełnić i załączyć załącznik EIC. Publikacja 596 i dostępna on-line pod adresem:

Zdecydowanie zaleca się skorzystanie z profesjonalnych usług przygotowania podatkowego podczas wspierania osoby fizycznej w kwalifikowaniu się do EITC. Podczas gdy specjalista ds. Świadczeń może pomóc zainteresowanej osobie w nieformalnym zbadaniu jej kwalifikacji do uzyskania kredytu, może zaistnieć potencjalna wzajemność, jeśli specjalista ds. Świadczeń ostatecznie ustali, że dana osoba kwalifikuje się do odszkodowania i złoży wniosek w jej imieniu. Jest to potencjalny obszar, w którym w najlepszym interesie dostawcy BPA & O lub specjalisty ds. Zasiłków może być zainicjowanie skierowania w celu wsparcia przygotowania podatkowego.

Kwalifikująca się osoba może otrzymać część swojego EITC na nadchodzący rok w ramach wypłaty poprzez wypełnienie formularza W-5 i przekazanie go swojemu pracodawcy. Jeśli dana osoba spodziewa się, że będzie kwalifikować się do EITC w przyszłym roku i / lub ma kwalifikujące się dziecko, może zdecydować się na otrzymywanie płatności EITC w ramach swojej wypłaty teraz, zamiast czekać na otrzymanie kredytu od razu w następnym roku kiedy składają zeznanie podatkowe. Płatności te nazywane są płatnościami zaliczkowymi EIC.

Krok 1 – Kwalifikacja do zaliczek

Osoba fizyczna może odpowiedzieć na następujące cztery pytania, aby sprawdzić, czy kwalifikuje się do otrzymania zaliczki na Kredyt. Należy pamiętać, że gdy pytanie brzmi „oczekuj, osoba fizyczna nie musi wiedzieć, że będzie w stanie odpowiedzieć „tak, kiedy złoży zeznanie podatkowe. Osoba może tylko zgadnąć, że będzie w stanie odpowiedzieć „tak. Dopóki dana osoba może odpowiedzieć „tak na każde pytanie, wówczas opcją może być zaliczka. Jeśli w którymkolwiek momencie odpowiedź brzmi „nie, dana osoba nie kwalifikuje się do zaliczki.

* Czy kwalifikująca się osoba spodziewa się mieć kwalifikujące się dziecko?

* Czy dana osoba spodziewa się, że jej zarobiony dochód i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto będą niższe niż około 29 000 USD?

* Czy dana osoba spodziewa się kwalifikować się do EITC w następnym roku, jak wyjaśniono w ramach czterech grup zasad postępowania?

* Czy płace danej osoby podlegają potrąceniu z federalnego podatku dochodowego, podatku na ubezpieczenie społeczne lub podatku Medicare?

Krok 2 – Wypełnij formularz W-5 i przekaż pracodawcy

Jeśli dana osoba jest w stanie odpowiedzieć „tak na wszystkie pytania w kroku 1 i chce otrzymać część swojego EITC teraz, musi przekazać swojemu pracodawcy formularz W-5 na następny rok. Prawo zezwoli pracodawcy danej osoby tylko na wypłatę części ich EITC z góry w ciągu roku. Pozostała część kredytu będzie dostępna po złożeniu zeznania podatkowego pod koniec roku i złożeniu wniosku o EITC. Osoby żądające zaliczki muszą złożyć formularz 1040 lub formularz 1040A za ten rok (nawet jeśli w innym przypadku nie byłyby zobowiązane do składania zeznania podatkowego). Nie mogą złożyć formularza 1040EZ. Osoba fizyczna musi złożyć zeznanie, aby zgłosić płatności, które otrzymała na swojej pensji przez cały rok i skorzystać z dodatkowego EITC.

Płatności EITC i zaawansowane płatności EITC, do których kwalifikująca się osoba może kwalifikować się, nie są wykorzystywane do określenia, czy kwalifikują się do określonych programów świadczeń uzależnionych od dochodów. To zawiera:

* Tymczasowa pomoc dla potrzebujących rodzin (TANF)

* Medicaid i dodatkowe dochody z zabezpieczenia (SSI)

* Dofinansowane mieszkania dla osób o niskich dochodach

Jednak kwoty, które osoba może otrzymać, a które nie zostały wydane w określonym czasie, mogą być traktowane jako aktywa (lub zasoby) i wpływać na kwalifikowalność osoby do tych programów.

Możesz ubiegać się o EITC, jeśli odpowiedzą TAK na wszystkie poniższe pytania.

1. Czy Twój AGI jest mniejszy niż:

11 490 $ (12 490 $ za wspólne zgłoszenie małżeńskie), jeśli nie masz kwalifikującego się dziecka

30 338 USD (31 338 USD w przypadku wspólnego małżeństwa), jeśli masz jedno kwalifikujące się dziecko lub

34 458 USD (35 458 USD w przypadku wspólnego małżeństwa), jeśli masz więcej niż jedno kwalifikujące się dziecko?

2. Czy Ty, Twój współmałżonek i kwalifikujące się dziecko macie ważne numery SSN?

3. Czy Twój status zgłoszenia jako żonaty składa się wspólnie, jako głowa rodziny, uprawniona wdowa (wdowa) lub osoba stanu wolnego? Uwaga: jeśli jesteś cudzoziemcem niebędącym rezydentem, odpowiedz TAK tylko wtedy, gdy Twój status jest żonaty, składając wniosek wspólnie i jesteś w związku małżeńskim obywatelowi lub rezydentowi USA.

4. Odpowiedz TAK, jeśli nie wypełniasz formularza 2555 lub formularza 2555-EZ. W przeciwnym razie odpowiedz NIE.

5. Czy Twój dochód z inwestycji wynosi 2650 USD lub mniej?

6. Czy Twój całkowity dochód wynosi co najmniej 1 dolara, ale mniej niż:

11 490 $ (12 490 $ za wspólne zgłoszenie małżeńskie), jeśli nie masz kwalifikującego się dziecka

30 338 USD (31 338 USD w przypadku wspólnego małżeństwa), jeśli masz jedno kwalifikujące się dziecko lub

34 458 USD (35 458 USD w przypadku wspólnego małżeństwa), jeśli masz więcej niż jedno kwalifikujące się dziecko?

7. Odpowiedz TAK, jeśli Ty (i Twój współmałżonek w przypadku wspólnego zeznania) nie jesteście kwalifikującym się dzieckiem innej osoby. W przeciwnym razie odpowiedz NIE.

STOP: jeśli masz kwalifikujące się dziecko, odpowiedz na pytania 8 i 9 i pomiń 10-12. Jeśli nie masz kwalifikującego się dziecka, pomiń pytania 8 i 9 i odpowiedz 10-12.

8. Czy Twoje dziecko spełnia kryteria wieku, miejsca zamieszkania i pokrewieństwa dla kwalifikującego się dziecka?

9. Czy Twoje dziecko kwalifikuje się tylko dla Ciebie? Odpowiedz TAK, jeśli Twoje kwalifikujące się dziecko również spełnia testy na kwalifikujące się dziecko innej osoby, ale albo (a) druga osoba nie ubiega się o EIC, korzystając z tego dziecka, lub (b) jeśli druga osoba ubiega się o EIC, korzystając z tego dziecka dziecko.

10. Czy Twój główny dom (i współmałżonka w przypadku wspólnego zeznania) był w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku?

11. Czy Ty (lub Twój współmałżonek w przypadku wspólnego zeznania) miałeś co najmniej 25 lat, ale poniżej 65 lat pod koniec 2004 roku?

12. Odpowiedz TAK, jeśli ty (i twój współmałżonek w przypadku wspólnego zeznania) nie możesz ubiegać się o tytuł osoby pozostającej na utrzymaniu cudzego powrotu. Odpowiedź NIE, jeśli Ty (lub Twój współmałżonek w przypadku wspólnego zeznania) możesz ubiegać się o tytuł osoby pozostającej na utrzymaniu cudzego powrotu.

* OSOBY Z KWALIFIKUJĄCYM SIĘ DZIECKIEM: Jeśli dana osoba odpowiedziała TAK na pytania od 1 do 9, mogą ubiegać się o EITC. Pamiętaj, że muszą wypełnić harmonogram EIC i dołączyć go do formularza 1040 lub 1040A. Nie mogą używać formularza 1040EZ.

OSOBY BEZ KWALIFIKUJĄCEGO SIĘ DZIECKA: Jeśli dana osoba odpowiedziała TAK na pytania od 1 do 7 i od 10 do 12, mogą ubiegać się o EITC.

JEŚLI ODPOWIEDZI NIE NA JAKIEKOLWIEK PYTANIA DOTYCZĄCE ICH SPRAW: Nie kwalifikują się do EITC.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy